settings_phone Обратный звонок
г. Москва, ул. 6 радиальная,
д. 62/1, офис 8
Режим работы:
с 9.00 - 21.00 без выходных
Делайте бизнес,
рутиной займёмся мы.
Значимость этих проблем настолько очевидна, что реализация намеченных плановых заданий способствует подготовки и реализации соответствующий условий активизации.
Получить консультацию
Делайте бизнес,
рутиной займёмся мы.
Значимость этих проблем настолько очевидна, что реализация намеченных плановых заданий способствует подготовки и реализации соответствующий условий активизации.
Получить консультацию
Делайте бизнес,
рутиной займёмся мы.
Значимость этих проблем настолько очевидна, что реализация намеченных плановых заданий способствует подготовки и реализации соответствующий условий активизации.
Получить консультацию
Делайте бизнес,
рутиной займёмся мы.
Значимость этих проблем настолько очевидна, что реализация намеченных плановых заданий способствует подготовки и реализации соответствующий условий активизации.
Получить консультацию

Режимы налогообложения ООО и ИП

Общий режим налогообложения (ОСНО) является основным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Если при государственной регистрации ООО или ИП Вы не подали заявление на переход на специальный режим налогообложения, то "по-умолчанию" применяется общий режим.

При применении данного режима исчисляются и уплачиваются следующие налоги:

  • - налог на добавленную стоимость (НДС);
  • - налог на имущество организаций;
  • - налог на прибыль организаций (кроме ИП);
  • - налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При применении общего режима налогообложения бухгалтерский и налоговый учет ведется как организациями, так и индивидуальными предпринимателями в полном объеме, а бухгалтерская и налоговая отчетность представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или регистрации индивидуального предпринимателя.

К недостаткам общего режима налогообложения можно отнести необходимость уплаты нескольких налогов и обязанность составлять бухгалтерский баланс.

К преимуществам общего режима налогообложения можно отнести заинтересованность крупных контрагентов в партнерах, применяющих данный режим, так как в таком случае у них есть возможность применять вычеты по НДС.

Более подробно про общий режим налогообложения можно почитать здесь.

Специальный налоговый режим - УСНО

Специальные налоговые режимы предполагают замену уплаты нескольких налогов уплатой одного.

Упрощенная система налогообложения является своего рода альтернативой общему режиму, по сравнению с которым она является более простой.

Переход на УСНО и возврат к другим режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями в добровольном порядке, за исключением случаев утраты права применения УСНО.

Применение УСНО значительно упрощает документооборот, сокращает налоговую отчетность и освобождает от уплаты следующих налогов:

для организаций

  • - НДС (исключение составляют случаи ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации и осуществления операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности) или договором доверительного управления имуществом на территории Российской Федерации);
  • - налог на прибыль организаций;
  • - налог на имущество организаций.

для индивидуальных предпринимателей:

  • - НДФЛ;
  • - НДС (исключение составляют случаи ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации и осуществления операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности) или договором доверительного управления имуществом на территории Российской Федерации);
  • - налог на имущество (физических лиц), используемое для осуществления предпринимательской деятельности.

Уплата вышеперечисленных налогов заменяется уплатой единого налога, который рассчитывается либо с суммы доходов (6%), либо с суммы доходов за вычетом суммы расходов (от 5% до 15% - устанавливается законом субъекта Российской Федерации).

При применении УСН вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерский баланс обязаны только организации, индивидуальные предприниматели освобождены от данной обязанности.

Более подробно про упрощенный режим налогообложения можно почитать здесь.

Специальный налоговый режим - ЕНВД

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход - это система для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют виды деятельности, законодательно установленные главой 26.3 Налогового кодекса РФ. Таким образом, режим ЕНВД применяется только при определенных видах деятельности.

Объектом налогообложения в данном случае является не доход от предпринимательской деятельности, а вмененный доход налогоплательщика, размер которого зависит от физического показателя (площадь торгового зала, количество работников в т.д.). Плательщиками единого налога на вмененный доход являются организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность на тех территориях, где он установлен (например, в Москве режим ЕНВД не применяется).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) заменяет следующие налоги:

  • - налог на прибыль организаций;
  • - налог на имущество организаций;
  • - НДС;
  • - НДФЛ (для ИП);
  • - налог на имущество физических лиц (для ИП).

Если организация или индивидуальный предприниматель также осуществляют виды деятельности, не подпадающие под ЕНВД, то к ним применяется либо общая, либо упрощенная система налогообложения.

С 2013 года переход на ЕНВД является добровольным.

Более подробно про единый налог на вмененный доход можно почитать здесь.

Патентная система налогообложения для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) была введена с 2013 года. Применять ее могут только индивидуальные предприниматели при условии, что средняя численность работников по всем видам деятельности за налоговый период не превышает 15 человек и и предпринимательская деятельность не осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.

Объектом налогообложения при данной системе является потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя, а налоговая ставка составляет 6%. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Патентная система налогообложения (ПСН) освобождает от уплаты следующих налогов:

  • - НДФЛ;
  • - налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);
  • - НДС.

Более подробно про патентную систему налогообложения можно почитать здесь.

Только у нас
Лучшие предложения месяця
Задача организации, в особенности же реализация намеченных плановых заданий требуют от нас анализа.
Повседневная практика показывает, что консультация с широким активом позволяет выполнять важные задания.
Бухгалтерское сопровождение
от 2 000 руб.
Комплексное обслуживание
от 15 000 руб.
Аутсорсинг бухгалтерских услуг
от 5 000 руб.
Сдача нулевой отчетности
от 350 руб.
Контакты
Бухгалтерское обслуживание. Регистрация фирм.
г. Москва, ул. 6 радиальная, д. 62/1, офис 8
г. Москва, ул. Шипиловская, д. 1, офис 3
8(800)7074633
Режим работы: с 9.00 - 21.00
без выходных